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财务所面临的外部检查部门
直接检查部门：银行、税务、统计局、事务所、涉及这四个部门的第三方机构；
间接检查部门：环保局、安监局。
检查所涉及的数据情况
银行及第三方机构涉及主要科目：银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、原材料、库存商品、短期借款、应付票据、本年利润、主营业务收入、期间费用。
税务局及第三方机构涉及主要科目：所有科目，特别是损益类科目。
统计局及第三方机构涉及主要科目：原材料、库存商品、固定资产、制造费用、主营业务收入。
事务所涉及主要科目：所有科目。
环保局及第三方机构涉及主要科目：原材料、制造费用中的环保费用及辅料、其他业务收入中的废料收入
安监局及第三方机构涉及主要科目：固定资产及制造费用中的安全生产管理费。
针对不同部门检查的应对措施
以上6个涉及部门的检查，最主要的是税务检查、其次是银行检查、再就是环保检查与安监局检查、不太重要的是统计局及事务所检查。
针对不同部门检查的轻重情况，应对措施如下：
税务检查应对措施：税务的检查是全面的，专业性非常强，财务所涉及的几乎所有科目都与税收有关，因此税务局的检查，也就是对纳税情况的检查，目前财务所涉及的税收有：增值税、出口退税、税金及附加、印花税、房产税、土地税、所得税、个人所得税。
房产税检查没任何问题；
土地税检查最有可能涉及到2017年由于消防用地少交的那部分税金，如果金税四期上线后，经过新一轮的比对，如需要补交的时候再补交就可以；
个人所得税检查没任何问题，但是由于社保归属了税务局代收，因此在将来的检查时有可能涉及到社保问题，但我认为，目前的经济情况下，联动检查的可能性较小；
印花税是小税种，单独查的可能性很小，目前情况下一般纳税人走核定征收的可能性较小，因此我建议印花税按照销售金额的5倍上交，根据税务内部不成文的规定，印花税按照销售额的5倍-6倍缴纳，基本会免于该税种的检查；
出口退税的检查，由于公司基本都滞后一个月或者两个月办理退税，准备的退税资料齐全，因此检查时不会有问题；
税金及附加的缴纳是与增值税的缴纳相关联的，因此只要增值税没问题，税金及附加也就没什么问题，因此税务的检查就落在了增值税的检查上；
增值税方面的风险点主要有三方面：一是无票销售，二是非常规开票，三是外账库存与实际库存不符。公司1-8月份股票销售占比XX%，截至7月底进项税综合测算还有XX万左右的剩余。现阶段，外账库存与实际库存的不符，在解决起来不是很难，可以逐渐地缩短开票时间；公司的不到XX%的无票销售，可以在明年适当地降低到XX%，并且维持住此比例不变；目前公司最大的风险在于非常规开票，XX的客户基本都是由公司直接发到客户那里，存在虚开的可能性较小，但是XX的大部分客户，都是由公司将货发到XX，再由XX发给客户，造成公司这边很难判断货物的真实流向，这样就可能存在虚开的可能性，针对此问题，目前与销售商量的将风险降到最低的方式为，对于公司直接发货的，可以给XX的客户开具发票，对于从非公司直接发货的，我公司将发票开给XX，XX再给对方开具发票，或者可以对上月回货物接收单的客户开具发票；
所得税的检查，所得税主要涉及损益类科目、计提折旧是否准确、递延所得税摊销是否正确，其他科目风险较小，但该税种风险最高的是业务人员报销的发票费用，目前想通过以下方式解决：未在公司缴纳社保的人员，与该业务人员签订服务合同，让对方开具市场推广费发票；在公司缴纳社保的人员，在该人员发放工资的基础上，再加提成4000元-5000元，依工资的形式发放，多余的提成可以与该业务人员的亲属签订服务合同，让对方开具市场推广费发票。
银行检查应对措施：银行主要关注资金类科目、存货、借款类科目及损益类科目，在编制银行报表时，资金类科目严格按照真实的货币资金填写；借款类科目则严格按照企业本身真实的借款进行填写；损益类科目中的主营业务收入基本按照真实的情况填写，损益类科目中的其他科目及存货则按照各项财务指标结合真实的情况填写，有的银行需要测算资金缺口，此种情况下则会根据银行的要求进行个别数据的调整，将经营活动现金流量调整成正数。
报表数据调整是一个方面，在应对实际检查时，拿出对方信服的资料才能让对方更加相信数据的真实性，并积极应对对方的提问从而进行合理的解说，解说时，对于财务范围内的数据一定要准确并不含糊的进行解答，对于非财务数据也要有自信的解答，在银行的沟通方面基本没什么问题。
统计局检查应对措施：现统计数据逐渐靠近税务税局，目前所填写的统计报表中，能源类数据是严格按照财务发票数据进行的填写；原材料、库存商品与主营业务收入是三个相关联的科目，填写数据时是按照本月数据修正截至上月累计数据的原则进行的填写，在遇到月份数据变化较大的情况下，采取的是月份间数据尽量平稳，然后修正的方式进行；在建工程的进度填写尽量接近现实的数据，如果按照与帐不匹配的数据填写，将来会出现一系列的麻烦，例如：完工后的转资，转资后固定资产的增加，将来检查时没有那么多固定资产如何解释与处理等。
事务所检查应对措施：出具每年一度的财务审计报告，目前采取的措施是，按照外账的实际数据进行审计出具报告，然后在此报告基础上，再按照内账的数据编制另外一份审计报告，在二帐未合并的情况下，沿用此方法进行审计。
环保局检查应对措施：主要检查环保投入，目前采用的办法是，所有与环保沾边的发票全部进行归集；废料的处理，有处理手续的公司，业务往来在外账体现，处理给个人的废料不在外账体现，避免涉及到银行流水的检查。
安检局检查应对措施：主要检查安全费用的投入情况，主要涉及固定资产的投入与费用的投入，目前采取的办法是，所有与安全投入有关的设备在安全投入费用中体现，液氮变更名称为氮封在安全费用中体现，再就是维修用备件在安全费用中体现，如有把握不准的投入费用咨询安环部后进行斟酌处理。
随着金税四期今年的上线，防范措施需要不断进行完善，建议公司与一家税务机构签订长期的咨询服务，也便于财务人员的业务提高。
在配资市场上，大部分配资公司之所以会转移到线上在线配资网，是由于当前配资行业进入到互联网配资时代，同时给配资用户带来了操作的便利，直接可以使用手机或电脑打开配资系统就可以操作配资服务了。但同时，线上配资也是会存在一定的风险，因此，配资用户应该提前做好交易计划和止损策略。
文章为作者独立观点，不代表配资门户观点
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